Underskott av kapital – vad det innebär och hur det påverkar din ekonomi?

Vad betyder underskott av kapital?

Underskott av kapital uppstår när dina avdragsgilla räntekostnader och kapitalförluster är större än dina kapitalinkomster. Kapitalinkomster kan till exempel vara:

• ränteintäkter
• utdelningar
• vinster vid försäljning av aktier eller fonder.

Kapitalutgifter består främst av räntekostnader, men här är det viktigt att skilja på olika typer av lån. Räntor på bolån är avdragsgilla, men räntor på privatlån (lån utan säkerhet), är nu inte avdragsgilla alls. År 2025 fick du göra ränteavdrag på hälften av räntan på dina privatlån. Från och med 2026 har avdraget försvunnit helt, och då kan du inte göra något ränteavdrag alls för privatlån.

Samla dina lån i
ett bolån

Vi ger fler möjlighet till bolån 
oavsett anställningsform, betalningsanmärkning eller
tidigare kredithistorik.

• Sänk dina månadskostnader
• Tryggare privatekonomi
• Fullt ränteavdrag
• Förbättrad kreditvärdighet
• Ansökan är inte bindande

Ansök nu

Exempel på underskott av kapital i praktiken

För att räkna ut underskott av kapital börjar du med att lägga ihop alla dina kapitalintäkter. Det kan vara räntor på sparande, utdelningar från aktier eller vinster när du säljer värdepapper. Sedan lägger du ihop dina avdragsgilla kostnader, till exempel räntor på bolån. Om kostnaderna är större än intäkterna får du ett underskott av kapital. Låt oss ta ett enkelt exempel.

Anna har under ett år:

• räntor på bolån: 50 000 kronor
• räntor på privatlån: 10 000 kronor
• ränta och utdelning från fonder: 30 000 kronor.

Annas underskott av kapital beräknas då så här, enligt 2026 års regler (då avdraget på privatlån är helt borta):

1. kapitalinkomster: 30 000 kronor
2. avdragsgilla räntekostnader (bolån): 50 000 kronor
3. underskott: 50 000 – 30 000 = 20 000 kronor.

Anna har ett underskott av kapital på 20 000 kronor. Före 2025 var räntor på privatlån också avdragsgilla, precis som bolåneräntor. Det innebar att hela privatlånsräntan räknades in i de avdragsgilla kapitalutgifterna och därmed kunde öka underskottet av kapital. Detta gav alltså en större skattereduktion än i dag. Före 2025 fick Anna i vårt exempel 30 000 kronor i underskott av kapital:

1. kapitalinkomster: 30 000 kronor
2. räntekostnader: 50 000 + 10 000 = 60 000 kronor
3. underskott: 60 000 – 30 000 = 30 000 kronor.

Skattereduktion för underskott av kapital – så fungerar det

Om du har ett underskott av kapital får du en skattereduktion på din deklaration. Det innebär att du får tillbaka pengar på skatten. Ett underskott av kapital innebär dock inte att du får tillbaka hela beloppet, men du får en reduktion som minskar skatten du ska betala. I Sverige fungerar det på följande sätt: 

• underskott upp till 100 000 kronor ger 30 procent skattereduktion
• underskott över 100 000 kronor ger 30 procent skattereduktion på 100 000 kronor och 21 procent skattereduktion på beloppet som överstiger 100 000 kronor.

I vårt exempel har Anna ett underskott på 20 000 kronor. Det betyder att hon kan dra av 6 000 kronor på skatten hon ska betala (20 000 x 0,30 = 6 000 kronor). Det är viktigt att komma ihåg att detta gäller mot skatt på kapitalinkomster. Det påverkar inte skatten på lön eller andra skatter.

Före 2025 kunde Anna få 9 000 kronor i skattereduktion (30 000 x 0,30 = 9 000 kronor). Hon förlorar alltså 3 000 kronor i skattereduktion på grund av att privatlånsräntan inte längre är avdragsgill.

Samla lån trots 
betalningsanmärkning

Sök bolån och samla dina lån för att sänka månadskostnaderna oavsett betalningsanmärkningar eller inkassoskuld. Vi ska göra vårt bästa för att hjälpa dig.

Välkommen som du är.

Ansök nu

Underskott av kapital i deklarationen

Underskott av kapital deklareras i din inkomstdeklaration året efter att det uppstått. Det betyder att om du har ett underskott under år 2025 ska du ta upp det i deklarationen som lämnas in år 2026. Hur deklarerar man då ett underskott av kapital?

1. På din deklaration finns en särskild ruta för ränteutgifter och kapitalinkomster.
2. I de flesta fall har din bank rapporterat in alla uppgifter och posterna är redan ifyllda. Om rutorna är tomma fyller du i alla räntekostnader (bolån, privatlån, krediter) och alla kapitalinkomster (räntor, utdelningar, vinster).
3. Deklarationen räknar automatiskt ut underskottet och skattereduktionen.

Ett bra tips är att spara alla räntebesked och kontoutdrag. Skatteverket kan begära underlag om de vill kontrollera uppgifterna.

Hur påverkar underskott av kapital lån och bolån?

Påverkar underskott av kapital möjligheten att få lån eller bolån? Svaret är ja. Banker och långivare tittar på flera saker när de bedömer en låneansökan. De tittar bland annat på:

• din inkomst
• dina fasta kostnader
• dina skulder och räntekostnader.

Underskott av kapital betyder inte att du inte kan få lån, men det kan påverka villkoren. Om du har ett stort underskott kan banken se att du redan betalar mycket ränta. Det kan påverka bankens bedömning av din återbetalningsförmåga. Banken kan då bli mer försiktig och föreslå ett mindre lån eller en högre ränta. Om du däremot har ett litet underskott i förhållande till din inkomst är vanligtvis en bank mer benägen att bevilja ett lån.

Samla dyra lån i ett bolån

• Fullt ränteavdrag
• Lägre ränta och sänkta månadskostnader
• Bättre villkor
• Färre fakturor och dolda avgifter
• Bättre kreditvärdighet
• Tryggare privatekonomi

Till ansökan

Underskott av kapital och kreditupplysning – vad syns?

En kreditupplysning visar:

• dina lån
• dina krediter
• eventuella betalningsanmärkningar.

Större underskott av kapital kan sänka ditt kreditbetyg och påverka möjligheten att få lån eller bolån. Det indikerar nämligen att du redan har stora lån som du betalar ränta på. Ett lågt kreditbetyg försämrar din kreditvärdighet och gör banker mindre villiga att låna dig pengar. Underskott av kapital kan därför påverka en långivares bedömning av din ekonomi negativt.

Vanliga frågor och svar

Vad är underskott av kapital och hur uppstår det?
Underskott av kapital uppstår när dina avdragsgilla räntekostnader och andra avdrag är större än det du tjänar på sparande, aktier eller andra kapitalinkomster.

Hur fungerar skattereduktion för underskott av kapital?
Det innebär att du får tillbaka en del av skatten. Underskott upp till 100 000 kronor ger 30 procent skattereduktion, och underskott över 100 000 kronor ger 21 procent på den överskjutande delen.

Hur deklareras underskott av kapital hos Skatteverket?
Du fyller i dina räntekostnader och kapitalinkomster i din deklaration. Deklarationen räknar automatiskt ut underskottet och skattereduktionen.

Påverkar underskott av kapital min möjlighet att ta lån?
Ett litet underskott påverkar oftast inte möjligheten att få ett lån beviljat. Ett stort underskott kan göra att banken ser dig som mer riskfylld och kan då erbjuda ett mindre lån eller en högre ränta.

Hur kan man minska eller bli av med underskott av kapital?
Du kan minska underskottet genom att betala av lån, sänka räntor eller öka dina kapitalinkomster, till exempel genom sparande som ger ränta eller utdelning.